副業で収入が増えてくると、「税金っていくらかかるの？」という疑問が浮かぶよね。副業の税金がいくらになるのか、事前に把握しておくことはとても大切だ。
この記事では、副業の所得税・住民税の計算方法をわかりやすく解説し、収入別の税金の目安も紹介する。シミュレーションのやり方も解説するので、参考にしてみてほしい。
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副業にかかる税金の種類
副業で収入を得ると、主に以下の税金がかかる。
- 所得税：副業の所得に対してかかる国税。累進課税方式で、5〜45%の7段階
- 住民税：副業の所得に対してかかる地方税。税率は約10%（所得割）+均等割約4,000円+森林環境税1,000円
- 復興特別所得税：所得税額の2.1%
副業の所得税の計算方法
所得税の計算は、以下の流れで行う。
ステップ1：副業の所得を計算する
副業所得 ＝ 副業の収入 － 経費
ステップ2：累進税率を確認する
所得税は累進課税方式で、本業の給与所得と副業所得を合算した「課税所得」に対して税率が決まる。
| 課税所得 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5% | 0円 |
| 195万円超〜330万円以下 | 10% | 97,500円 |
| 330万円超〜695万円以下 | 20% | 427,500円 |
| 695万円超〜900万円以下 | 23% | 636,000円 |
| 900万円超〜1,800万円以下 | 33% | 1,536,000円 |
| 1,800万円超〜4,000万円以下 | 40% | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 45% | 4,796,000円 |
ステップ3：追加税額を計算する
副業による追加の所得税は、「副業所得 × 適用税率」でおおよその目安がわかる。例えば本業の給与所得が400万円の人が副業で50万円稼いだ場合、副業分には20%の税率がかかるイメージだ。
税金の仕組みを図解などで整理しておきたい方は、副業の税金を扱った本を1冊読んでおくと理解しやすくなります。
収入別の税金シミュレーション
本業年収400万円（給与所得276万円）の会社員が副業した場合の目安を見てみよう。
| 副業所得 | 追加の所得税（目安） | 追加の住民税（目安） | 合計（目安） |
|---|---|---|---|
| 30万円 | 約3万円 | 約3万円 | 約6万円 |
| 50万円 | 約5万円 | 約5万円 | 約10万円 |
| 100万円 | 約10万円 | 約10万円 | 約20万円 |
| 200万円 | 約21万円 | 約20万円 | 約41万円 |
| 300万円 | 約34万円 | 約30万円 | 約64万円 |
上記はあくまで目安。実際の税額は各種控除（社会保険料控除・生命保険料控除・配偶者控除など）によって変動する。正確な税額は確定申告書等作成コーナーや税金シミュレーターで確認しよう。
税金シミュレーションに便利なツール
国税庁 確定申告書等作成コーナー
国税庁が提供する無料ツール。収入や経費、控除を入力すると所得税が自動計算されるので、一番正確なシミュレーションができる。
副業税金シミュレーター（各種サイト）
本業の年収と副業の収入・経費を入力するだけで、追加の税金や手取りを自動計算してくれるサイトが複数ある。確定申告前の概算把握に便利だ。
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副業の税金を抑える方法
経費を漏れなく計上する
副業に関連する経費をしっかり計上することで、課税所得を減らせる。通信費、書籍代、ソフトウェア代など、見落としがちな経費も漏れなく申告しよう。
経費の証拠になるレシートは、月ごとに仕分けできる整理用品に入れておくと申告時に集計しやすくなります。
青色申告への切り替えを検討する
副業所得が増えてきたら、青色申告に切り替えることで最大75万円の特別控除を受けられる。年間の副業所得が100万円を超えるようになったら検討のタイミングだ。
ふるさと納税を活用する
副業収入が増えて住民税が上がる分、ふるさと納税の控除上限も上がる。実質的な節税にはならないが、返礼品分お得になるので活用したい。
Q&A：副業の税金に関するよくある質問
Q. 副業の税金はいつ払う？
所得税は確定申告後（原則3月中旬）に納付。住民税は6月頃に通知が届き、年4回の分割で納付する。
Q. 副業の税金は会社にバレる？
確定申告時に住民税の徴収方法を「自分で納付（普通徴収）」にすれば、副業分の住民税が会社に通知されない。
Q. 20万円以下なら税金はかからない？
所得税の確定申告は不要だが、住民税はかかる。副業所得が1円でも住民税の申告は必要。
Q. 経費が多くて赤字の場合は？
副業所得が赤字（雑所得）の場合、税金はかからない。ただし、雑所得の赤字は他の所得との損益通算ができない点に注意。
副業の税金で知っておくべきポイント
「収入」と「所得」の違いを理解する
副業の税金を考える上で一番大切なのが、「収入」と「所得」の違い。収入は売上の総額、所得は収入から経費を差し引いた金額。税金がかかるのは「所得」に対してなので、経費を漏れなく計上することが節税の基本となる。
副業所得の種類によって税金が変わる
副業所得は主に「給与所得」「雑所得」「事業所得」の3つに分類される。アルバイトやパートは給与所得、クラウドソーシングやアフィリエイトは雑所得または事業所得になる。
- 給与所得：給与所得控除が適用される（年末調整が必要）
- 雑所得：経費の計上は可能だが、赤字の損益通算は不可
- 事業所得：青色申告特別控除や赤字の繰越控除が使える
住民税の特別徴収で副業バレを防ぐ
会社員が副業をしている場合、確定申告時に住民税の徴収方法を「自分で納付（普通徴収）」に選択することで、副業分の住民税が会社に通知されない。これは副業をしている会社員にとって非常に重要なポイントだ。
確定申告で還付金がもらえる場合も
副業の報酬から源泉徴収されている場合、経費を計上して確定申告することで払いすぎた税金が戻ってくることがある。確定申告は「税金を取られるだけ」ではなく、還付金を受け取るチャンスでもあるのだ。
副業の種類別・税金の注意点
クラウドソーシング・フリーランスの場合
報酬から源泉徴収（10.21%）が差し引かれていることが多い。確定申告で経費を計上すると、払いすぎた税金が還付されることがある。
アフィリエイト・ブログ収入の場合
アフィリエイト収入は雑所得または事業所得に分類される。サーバー代、ドメイン代、有料ツール代などを経費として計上できる。
フリマアプリや物販の場合
仕入れ価格や送料、梱包材料費、フリマアプリの手数料などが経費になる。売上からこれらを差し引いた「所得」に対して税金がかかる。
副業の税金で知っておくと得する制度
ふるさと納税の控除上限が増える
副業収入が増えて住民税が上がると、ふるさと納税の控除上限も上がる。実質的な節税にはならないが、返礼品分だけお得になるので、副業収入が増えた分だけ多くふるさと納税できる。
医療費控除の活用
年間の医療費が10万円（所得200万円以下の場合は所得の5%）を超えると、医療費控除が使える。副業とは直接関係ないが、確定申告の際に併せて申告することで課税所得を減らせる。
iDeCo（個人型確定拠出年金）
掛け金が全額所得控除になる。会社員の場合の掛け金上限は企業年金の有無により異なるので、詳細はiDeCo公式サイトで確認してほしい。掛け金が全額控除されるので、節税効果が非常に高い。
制度の仕組みを整理しておきたい方は、iDeCoの入門書を1冊読んでおくと判断しやすくなります。
生命保険料控除
生命保険や個人年金保険の保険料は、最大12万円まで所得控除の対象になる。すでに加入している場合は、確定申告で忘れずに申告しよう。
副業の税金計算でよくある間違い
収入と所得を混同する
「副業の収入が30万円だから20万円超えてる！」と慌てる人がいるが、判定するのは「所得」。収入が30万円でも経費が15万円かかっていれば所得は15万円となり、20万円ルールの対象外だ。
住民税の申告を忘れる
所得税の20万円ルールは住民税には適用されない。副業所得が1円でも住民税の申告は必要なので、見落とさないように注意しよう。
副業の税金Q&Aコーナー
Q. 副業の税金を納めるのを忘れたらどうなる？
確定申告の期限（原則3月15日）を過ぎても申告しなかった場合、「無申告加算税」が課される可能性がある。税額の15〜20%が加算されるので、かなり大きなペナルティだ。また、納付が遅れると「延滞税」も発生する。気づいた時点で速やかに申告・納付するのが大切。
Q. 副業の確定申告を税理士に頼むといくらかかる？
税理士に確定申告を依頼する場合の費用は、白色申告で3万〜5万円程度、青色申告で5万〜10万円程度が相場。副業の規模が小さいうちは、会計ソフトを使って自分で申告するほうがコストパフォーマンスが良い。副業所得が100万円を超えてきたら、税理士への依頼を検討するのもあり。
Q. 本業の年収によって副業の税率は変わる？
変わる。所得税は累進課税なので、本業の給与所得と副業所得を合算した「課税所得」の金額帯に応じた税率が適用される。つまり、本業の年収が高い人ほど、副業分にも高い税率がかかることになる。例えば本業の課税所得が330万円超の人は副業分に20%の所得税率がかかるイメージだ。
Q. 副業の税金を少なくするために経費を水増ししても大丈夫？
絶対にNG。架空の経費計上や水増しは「脱税」にあたり、税務調査で発覚すると重加算税（35〜40%）が課される。最悪の場合は刑事罰の対象にもなる。節税は法律の範囲内で行うもの。実際にかかった経費を漏れなく計上するのが正しい節税だ。
Q. 副業の確定申告をしないとバレる？
バレる可能性は高い。クラウドソーシングやアフィリエイトの報酬は支払い側が税務署に「支払調書」を提出していることが多い。税務署は支払調書と確定申告の突き合わせを行っているため、申告漏れは発覚しやすい。必ず正しく申告しよう。
まとめ
副業の税金は、所得税と住民税を合わせて所得の15〜55%程度が目安。本業の年収が高いほど副業分の税率も上がるので、事前にシミュレーションしておくことが大切だ。
経費を漏れなく計上し、副業所得が増えてきたら青色申告への切り替えも検討しよう。税金を正しく理解して、手取りを最大化していこう。
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