アフィリエイトの確定申告やり方ガイド｜いくらから必要？経費にできるものまとめ【2026年版】

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アフィリエイト収入がある人は確定申告が必要？基本ルールを解説

「アフィリエイトで収入が出始めたけど、確定申告ってどうすればいいの？」って思ってる人、めちゃくちゃ多いと思います。私も最初は「確定申告って何？怖い！」って感じだったんです！

結論から言うと、アフィリエイト収入がある人は、金額によっては確定申告が必要だったんです。これを放置すると、あとから税務署にツッコまれて追徴課税を食らう可能性もあるので、ここはしっかり押さえておきましょう。

そもそも確定申告っていうのは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得を計算して、翌年の2月16日〜3月15日の間に税務署に届け出る手続きのこと。会社員の方は年末調整で済んでるケースが多いですが、副業の収入がある場合は別途申告が必要になるんですよね。

2026年現在の税制では、アフィリエイトなどの副業収入は「雑所得」もしくは「事業所得」として申告することになります。どっちに分類されるかで控除額が変わってくるので、ここも後ほど詳しく説明しますね。

アフィリエイトの確定申告はいくらから必要？金額の基準

会社員（給与所得者）の場合

会社員がアフィリエイトを副業でやっている場合、年間の所得（収入−経費）が20万円を超えたら確定申告が必要です。

ここで注意してほしいのが、「収入」じゃなくて「所得」ってところ。例えば年間のアフィリエイト収入が30万円でも、経費が15万円かかっていたら所得は15万円。この場合、確定申告は不要ってことになります。

専業・フリーランスの場合

本業がアフィリエイトの場合、もしくは他に収入がない場合は、年間所得が48万円（基礎控除額）を超えたら確定申告が必要です。

注意：住民税の申告は別

「20万円以下だから申告不要！ラッキー！」って思った方、ちょっと待ってください。これはあくまで所得税の話。住民税にはこの20万円ルールは適用されません。つまり、所得が1円でもあれば住民税の申告は必要なんです。お住まいの市区町村役場に確認してみてくださいね。

アフィリエイトの確定申告のやり方｜ステップバイステップ

ステップ1：収入と経費の記録を整理する

まずは1年間のアフィリエイト収入と経費を整理します。ASPの管理画面から報酬レポートをダウンロードしましょう。

• A8.net：レポート画面から月別の確定報酬をCSV出力
• もしもアフィリエイト：成果レポートから期間指定でダウンロード
• Amazonアソシエイト：レポート画面から支払い履歴を確認
• 楽天アフィリエイト：成果レポートで月別確認

これらを月別にExcelやスプレッドシートにまとめておくと、あとの作業がめちゃくちゃラクになります。

ステップ2：経費の領収書・レシートを整理する

アフィリエイトに関連する支出の領収書やレシートを集めましょう。クレジットカードの明細でもOKです。何に使ったかメモしておくのがポイント。経費にできるものは後の章で詳しく説明しますね。

ステップ3：白色申告か青色申告かを決める

確定申告には「白色申告」と「青色申告」の2種類があります。

年間所得が大きくなってきたら、断然青色申告がおすすめです。65万円の特別控除は税金にかなり効いてきます。ただし事前に届出が必要なので、開業届をまだ出してない方は早めに手続きしましょう。開業届は国税庁のサイトからダウンロードできます。

ステップ4：確定申告書を作成する

確定申告書の作成は、国税庁の確定申告書等作成コーナーを使うのが一番簡単です。画面の指示に従って数字を入力していくだけで申告書が完成します。

もちろん会計ソフトを使うのもアリ。freeeやマネーフォワードクラウド確定申告なら、銀行口座と連携して自動で帳簿付けしてくれるので、青色申告でもかなりラクにできますよ。

ステップ5：申告書を提出する

提出方法は3つあります。

• e-Tax（電子申告）：マイナンバーカードがあれば自宅からオンライン提出可能。青色申告65万円控除にはe-Taxが必須条件のひとつ
• 郵送：管轄の税務署に郵送。消印有効なので期限ギリギリでもセーフ
• 窓口持参：税務署に直接持っていく方法。混み合う時期は待ち時間が長い

2026年の申告期限は3月16日（月）です。期限を過ぎると無申告加算税がかかる場合があるので、余裕を持って準備しましょう。

アフィリエイトで経費にできるもの一覧

ここが一番気になるところですよね。アフィリエイト活動に関連する支出は、しっかり経費として計上できます。節税のカギはここにあります。

経費にできるもの

按分（あんぶん）の考え方

自宅でアフィリエイトをやっている場合、ネット回線や電気代は「仕事で使っている割合」だけ経費にできます。これを家事按分といいます。

例えば、インターネット回線を仕事とプライベートで半々で使っているなら、月額料金の50%を経費に計上できるわけです。按分割合に明確な基準はありませんが、だいたい30%〜50%が一般的。あまりに高い割合にすると税務署に指摘される可能性があるので、合理的な根拠を持っておきましょう。

経費にできないもの

• アフィリエイトと関係ない私的な買い物
• 所得税・住民税（税金自体は経費にならない）
• 健康診断や医療費（医療費控除は別途）
• スーツなどの衣類（一般的なもの）

アフィリエイト確定申告でやりがちな失敗と注意点

初めての確定申告でやらかしがちなポイントをまとめました。

失敗1：収入の計上時期を間違える

アフィリエイト収入は「発生主義」で計上します。つまり、報酬が確定した月の収入として記録します。振り込まれた月じゃないので注意してくださいね。例えば12月に確定した報酬が翌年2月に振り込まれても、12月の収入として計上します。

失敗2：レシートを捨ててしまう

経費の証拠となるレシートや領収書は7年間の保管義務があります。デジタルで保存する場合も、電子帳簿保存法の要件を満たす必要があるので、不安な方はとりあえず紙で保管しておきましょう。

失敗3：ASPからの報酬を全部まとめちゃう

複数のASPを使っている場合、それぞれの報酬を別々に記録しておきましょう。税務調査が入った時に、どこからいくら入ったか説明できるようにしておくのが大切です。

アフィリエイト確定申告に関するよくある質問（FAQ）

Q1. 確定申告をしなかったらどうなりますか？

申告義務があるのに申告しなかった場合、無申告加算税（最大20%）や延滞税が課されます。さらに悪質と判断された場合は重加算税（最大40%）がかかることも。税務署はASPからの支払調書で収入を把握しているので、「バレないだろう」は通用しません。素直に申告しましょう。

Q2. 赤字の場合も確定申告は必要ですか？

所得がマイナス（赤字）の場合、確定申告の義務はありません。ただし、青色申告をしている場合は赤字を翌年以降3年間繰り越せるので、あえて申告しておくのがおすすめです。翌年黒字になった時に相殺できて節税になります。

Q3. アフィリエイト収入は「雑所得」と「事業所得」どちらで申告すべき？

2022年以降の国税庁の通達では、帳簿を備え付けて継続的に事業として行っている場合は事業所得、それ以外は雑所得として扱われます。副業で月に数千円程度なら雑所得、本格的に取り組んでいて一定の収入がある場合は事業所得として申告できます。事業所得なら青色申告の特別控除が使えるので、可能であれば事業所得がお得です。

Q4. 会計ソフトは必ず必要ですか？

白色申告であればExcelや手書きの帳簿でも問題ありません。ただ、青色申告で65万円控除を受ける場合は複式簿記が必要なので、会計ソフトを使った方が圧倒的にラクです。freeeやマネーフォワードは月額1,000円前後から使えるので、控除額を考えれば十分元が取れますよ。

まとめ：アフィリエイトの確定申告は早めの準備がカギ

この記事のポイントをおさらいしましょう。

• 会社員の副業は所得20万円超で確定申告が必要（住民税は別途）
• 確定申告は国税庁の作成コーナーか会計ソフトを使えば初心者でもできる
• 経費をしっかり計上することで節税効果が期待できる
• 青色申告なら最大65万円の特別控除が受けられる
• レシートや領収書は7年間保管が必要

確定申告って最初はハードル高く感じますが、一度やってしまえば「こんなもんか」ってなります。実は私も初めての確定申告はドキドキだったんですけど、会計ソフトを使ったらあっさり終わりました！これがめちゃくちゃ大事で、日頃からコツコツ記録をつけておくことなんです。申告期限ギリギリに焦らないように、今のうちから準備を始めてくださいね。

わからないことがあれば、国税庁の電話相談センターに問い合わせるのも手ですよ。無料で相談できるので、気軽に利用してみてください。